Obchodníci s uměním a starožitnostmi

Kdo musí ověřovat a proč se na vás vztahují pravidla proti praní špinavých peněz

Umělecká díla mohou být nástrojem pro praní špinavých peněz, protože jsou přenosná přes hranice, mají subjektivní cenu a trh je tradičně velmi diskrétní. Když si kriminální organizace chce „očistit“ peníze, může koupit dílo, prodat ho later přes spletitou síť zprostředkovatelů a peníze zlegalizovat.

Aby se tomu bránilo, regulátoři v EU i v Česku zahrnuli umělecký trh pod přísný dohled, přičemž klíčovým prahem je hodnota transakce 10 000 EUR.

Kdy přesně musíte provést identifikaci a kontrolu klienta

Tady je to klíčové, protože sčítáte peníze, nikoliv jen jednotlivé položky. Pokud s jedním klientem provedete více obchodů, které spolu souvisí, a jejich součet dosáhne limitu, povinnost vzniká také.

Pravidla jsou následující:

Identifikace klienta (KYC) musí být provedena, pokud hodnota obchodu dosáhne 10 000 EUR (cca 250 000 Kč). Fyzická osoba musí být přítomná, musíte si ověřit její totožnost z platného průkazu a zaznamenat identifikační údaje. Pokud je obchod podezřelý, musíte identifikovat klienta vždy, bez ohledu na limit.

Kontrola klienta je hlubší a musíte ji provést, pokud hodnota obchodu dosáhne 15 000 EUR, jedná-li se o politicky exponovanou osobu, nebo pokud transakce vykazuje znaky podezřelosti. Zjišťujete účel obchodu, povahu podnikání klienta, původ majetku a finančních prostředků a identitu skutečného majitele.

V praxi to znamená, že při prodeji obrazu za 8 000 EUR jednomu sběrateli, pokud není nic podezřelého, zákonnou povinnost identifikace nemáte. Jakmile překročíte 10 000 EUR, máte povinnost identifikovat.

Zákon zakazuje účelové rozdělování transakcí s cílem vyhnout se limitům, takže pokud klient koupí tři díla v jeden den, musíte identifikovat.

Identifikace v praxi a co si ověřit

Identifikace není jen opsání údajů, musíte postupovat důkladně dle § 5 AML zákona. U fyzických osob musíte ověřit identitu z platného průkazu, zaznamenat osobní údaje, ověřit status politicky exponované osoby a zkontrolovat sankční seznamy.

U právnických osob musíte identifikovat firmu, fyzickou osobu, která ji zastupuje, a především zjistit a ověřit skutečného majitele. Rovněž musíte zaznamenat údaje o vlastnické a řídící struktuře.

Zjištění skutečného majitele je kritické, protože mnoho obchodů prochází přes složité struktury a vaším úkolem je dostat se k fyzické osobě na konci řetězce.

Advokáti z ARROWS advokátní kanceláře vám pomohou nastavit procesy pro identifikaci, včetně formulářů a kontrolních seznamů, abyste při kontrole Finančního analytického úřadu obstáli.

Kontrola klienta a zjišťování původu prostředků

Pokud obchod překročí 15 000 EUR, je podezřelý nebo jde o PEP, přichází na řadu kontrola klienta. Identifikace vám řekne, kdo je kupující, zatímco kontrola odpovídá na otázky, proč kupuje a odkud má peníze.

Kontrola zahrnuje zjištění účelu a zamýšlené povahy obchodu, původu finančních prostředků a rozklíčování vlastnické struktury.

Účel a zamýšlená povaha obchodu zjišťuje, proč klient kupuje toto dílo a zda to odpovídá jeho profilu.

Zjištění původu finančních prostředků je nejdůležitější částí kontroly. Zákon vyžaduje, abyste informace nejen získali, ale také adekvátně ověřili, a musíte si udělat úsudek, zda prostředky nepocházejí z trestné činnosti.

U firem musíte rozklíčovat vlastnickou strukturu. Nestačí výpis z rejstříku, kde je vlastníkem jiná firma, musíte jít až k fyzické osobě.

Pokud nelze kontrolu provést, obchod nesmíte uskutečnit a musíte zvážit ohlášení podezřelého obchodu.

Když máte podezření na praní peněz

Jakmile si všimnete, že obchod vykazuje znaky podezřelosti dle § 6 AML zákona, máte povinnost jej oznámit Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ). Znaky podezření mohou být vyhýbání se identifikaci, nejasný původ peněz nebo extrémně nadhodnocená cena.

Pokud pojmete podezření, vyplníte Oznámení podezřelého obchodu a pošlete ho bez zbytečného odkladu Finančnímu analytickému úřadu.

Pokud nahlásíte OPO, nesmíte to klientovi ani nikomu nepovolanému sdělit. Vyzrazení, že probíhá šetření FAÚ, je přestupkem s vysokou pokutou a může zmařit vyšetřování.

V případě podezřelého obchodu, který hrozí bezprostředním provedením, můžete mít povinnost transakci odložit až na 24 hodin.

Praktická rizika a co vám hrozí

Porušení AML zákona přináší vážné důsledky, včetně pokut, zákazu činnosti, reputačních dopadů a trestní odpovědnosti.

Pokuta od Finančního analytického úřadu může dosáhnout až 10 milionů Kč, případně násobek získaného prospěchu.

V závažných případech může dojít k odebrání živnostenského oprávnění, což může být pro obchodníka likvidační.

FAÚ může zveřejnit rozhodnutí o vašem pochybení, což může odradit seriózní klienty.

Pokud vědomě napomáháte praní peněz nebo neoznámíte trestný čin, hrozí trestní stíhání vám osobně i vaší firmě.

Tabulka praktických rizik

Jak se chránit a základní kroky

Pokud jste povinnou osobou, musíte mít vypracovaný písemný dokument (SVZ), který popisuje, jak hodnotíte rizika a jak postupujete při AML kontrolách. Tento dokument musí být aktuální a v některých případech zaslaný FAÚ.

Nestačí mít formulář, musíte údaje ověřit z důvěryhodných zdrojů. Pokud klient tvrdí, že je vlastníkem, zkontrolujte to v evidenci skutečných majitelů. Všechny dokumenty si musíte uchovávat po dobu 10 let.

Buďte ostražití a pokud se vám na obchodu něco nezdá, raději to konzultujte s odborníky.

Zvláštní situace a politicky exponované osoby

PEP jsou osoby ve významných veřejných funkcích a to jak v ČR, tak v zahraničí, včetně jejich osob blízkých a společníků. U PEP platí vždy povinnost provést kontrolu klienta a zjišťovat původ majetku.

Sankční seznamy a mezinárodní sankce

Jako obchodník nesmíte obchodovat s osobami či subjekty na sankčních seznamech (EU, OSN, národní seznam). Pokud zjistíte shodu, máte povinnost majetek zmrazit a informovat FAÚ, přičemž porušení těchto předpisů je trestným činem.

Cena a padělky jako další právní aspekty

Zatímco AML zákon řeší legalizaci výnosů, nezapomínejte na občanskoprávní odpovědnost, protože prodej padělku může být podvodem. Z pohledu AML je prodej padělku rizikový indikátor, který se často využívá k fiktivnímu přelévání peněz.

Před nákupem byste měli prověřit, zda dílo není v databázích kradeného umění, například v Art Loss Register nebo databázi Policie ČR. Nákup kradeného díla vám může přinést trestní stíhání za legalizaci nebo podílnictví.

Omezení plateb v hotovosti

Nezapomeňte na zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti. V České republice nesmíte přijmout ani poskytnout hotovostní platbu, která převyšuje 270 000 Kč (cca 10 500 EUR), přičemž toto platí bez ohledu na AML povinnosti.

ARROWS advokátní kancelář poskytuje komplexní servis v oblasti compliance a práva umění. Pomůžeme vám s auditem stávajících postupů, přípravou Systému vnitřních zásad, školením zaměstnanců, nastavením procesů identifikace i zastupováním při kontrolách FAÚ.

Obchod s uměním je o kráse a investicích, ale také o odpovědnosti. Dodržování AML předpisů je dnes nezbytnou součástí profesionálního obchodu a ignorování pravidel může být pro vaši firmu likvidační.

Právníci z ARROWS advokátní kanceláře vám pomohou nastavit procesy tak, aby vaše podnikání bylo bezpečné a v souladu se zákonem.

Pokud chcete mít jistotu, že vaše podnikání je legální, napište nám na konzultace@arws.cz .

Upozornění: Informace obsažené v tomto článku mají pouze obecný informativní charakter a slouží k základní orientaci v problematice. Právní předpisy a jejich výklad se v čase vyvíjejí. Pro ověření aktuálního znění předpisů a jejich aplikace na vaši konkrétní situaci je nezbytné kontaktovat přímo ARROWS advokátní kancelář.