Prodejci luxusních aut:

Co znamená být povinnou osobou a koho se týká

Pokud tedy máte živnostenské oprávnění k prodeji vozidel, nestáváte se povinnou osobou automaticky jen držením licence, ale okamžikem, kdy přijmete hotovostní platbu dosahující tohoto limitu.

Pozor však – povinnou osobou jste také v případě, že působíte jako zprostředkovatelé úvěrů (spotřebitelských či podnikatelských) nebo leasingů podle § 2 odst. 1 písm. c) AML zákona. Pokud klientům v autobazaru vyřizujete financování, jste povinnou osobou z titulu finančního zprostředkování bez ohledu na hotovost. Právníci z ARROWS advokátní kanceláře v praxi řeší situace, kdy podnikatel podcenil, že mu stačilo přijmout jednu větší hotovostní zálohu, a tím se dostal do režimu, který nese s sebou řadu dalších povinností.

Limit pro hotovostní platby

Než se pustíte do složitějších pravidel AML, musíte znát fundamentální pravidlo dané zákonem o omezení plateb v hotovosti: zákon zakazuje přijmout nebo poskytnout hotovostní platbu přesahující 270 000 Kč podle § 4 zákona č. 254/2004 Sb.. Tento limit se vztahuje na všechny platby provedené mezi stejnými stranami v průběhu jednoho kalendářního dne. Není možné jej obejít rozdělením jedné velké platby na několik menších – sčítají se.

Porušení tohoto zákazu je přestupkem, za který hrozí sankce v podobě pokuty až 5 000 000 Kč pro právnické osoby nebo 500 000 Kč pro fyzické osoby.

Navíc se Evropská unie připravuje na sjednocení tohoto limitu na 10 000 EUR (cca 250 000 Kč) v rámci nového nařízení, což prostor pro hotovost ještě zúží. V praxi prodejce luxusních vozů vzniká problematická situace:

1. Pokud přijmete hotovost nad cca 250 000 Kč (10 000 EUR), stáváte se povinnou osobou podle  a musíte klienta identifikovat.
2. Pokud byste však přijali hotovost nad 270 000 Kč, porušujete .

Prostor pro legální přijetí vysoké hotovosti, která z vás učiní povinnou osobu, ale neporuší limit, je tedy velmi úzký.

Identifikace klienta a povinná administrativa

Jakmile se stanete povinnou osobou (např. přijetím hotovosti nad 10 000 EUR nebo zprostředkováním úvěru), vstupují do hry klíčové AML povinnosti. První z nich je identifikace klienta. Zákon vyžaduje identifikaci dle § 7 odst. 2 AML zákona v případech, kdy obchod v hotovosti přesáhne 10 000 EUR, při vzniku dlouhodobého obchodního vztahu, při podezřelém obchodu nebo při zprostředkování úvěru.

Identifikace není pouhé poznačení jména na papír. Musíte zaznamenat identifikační údaje klienta z jeho průkazu totožnosti dle § 5 AML zákona. U fyzické osoby jde o jméno a příjmení, rodné číslo, místo narození, trvalé bydliště, pohlaví a údaje o průkazu totožnosti, včetně ověření shody podoby.

Není to zbytečná byrokracie, ale právně závazná povinnost, přičemž kontroloři budou chtít vidět, že jste tyto údaje zaznamenali.

Ideální je (se souhlasem klienta nebo pro účely plnění povinnosti tam, kde to zákon vyžaduje) pořízení kopie průkazu dle § 8 odst. 10 AML zákona. Za nesplnění povinnosti identifikace hrozí pokuta až 10 000 000 Kč dle § 44a odst. 1 písm. a) AML zákona. U právnických osob musíte navíc zjistit skutečného majitele firmy (UBO) v souladu se zákonem č. 37/2021 Sb..

Právníci z ARROWS advokátní kanceláře řeší situace, kdy prodejci zapomněli provést lustraci v Evidenci skutečných majitelů, což může stát firmy statisíce korun na pokutách.

Kontrola klienta a původ prostředků

Identifikace klienta je jen první krok. Druhý a podstatnější krok je kontrola klienta (customer due diligence, CDD) dle § 9 AML zákona. Tady se zajímáte nejen o to, kdo je váš klient, ale také o to, odkud pocházejí jeho peníze a zda obchod není rizikový.

Kontrolu musíte provést povinně mimo jiné když hodnota obchodu přesáhne 15 000 EUR (cca 375 000 Kč) dle § 9 odst. 1 písm. b) AML zákona, jedná se o politicky exponovanou osobu (PEP), klient pochází z vysoce rizikové třetí země nebo máte podezření na podezřelý obchod.

V praxi to pro prodejce luxusních aut znamená provádět kontrolu téměř vždy, protože ceny vozů tento limit přesahují.

Kontrola klienta zahrnuje zjištění skutečného majitele, účelu obchodu, přezkoumání zdrojů peněz a ověření, zda klient není na mezinárodním sankčním seznamu. Zvláštní pozornost věnujte sankčním seznamům (EU, OSN, národní).

Prodej luxusního vozu osobě na sankčním seznamu je trestným činem porušení mezinárodních sankcí dle zákona č. 69/2006 Sb..

Sankce a zákaz vývozu luxusních vozů

Specifickou oblastí pro prodejce luxusních vozů je aktuální sankční režim EU. Platí zákaz přímého i nepřímého prodeje, dodávek, převodu nebo vývozu luxusních vozidel (nad hodnotu 50 000 EUR) jakékoli fyzické nebo právnické osobě v Rusku nebo pro použití v Rusku, a to na základě nařízení Rady (EU) č. 833/2014.

Jako prodejci musíte být extrémně obezřetní, pokud auto kupuje občan jiné země (např. Kazachstán, Turecko, Kyrgyzstán), ale existuje podezření, že konečným místem určení je Rusko.

V takovém případě nesmíte obchod realizovat, protože FAÚ a Celní správa se na tyto reexporty luxusních vozů v současnosti silně zaměřují.

Povinnost vedení záznamů

Jakmile s klientem uzavřete obchod a provedete veškeré identifikace a kontroly, vaše povinnosti nekončí. Musíte všechny údaje, kopie dokladů a záznamy o prověření archivovat po dobu 10 let od uskutečnění obchodu v souladu s § 16 AML zákona.

Měli byste si vést záznam o identifikačních údajích, kopiích dokladů, způsobu provedení kontroly, výsledku lustrace v sankčních seznamech, skutečném majiteli a osobě, která identifikaci provedla. Tyto záznamy musí být vedeny tak, aby byly v případě kontroly dostupné.

Pokuta za nedostatečné vedení záznamů nebo jejich neuchování dosahuje až 10 000 000 Kč dle § 46 AML zákona.

Školení zaměstnanců a zajištění odbornosti

Pokud jste povinnou osobou (přijímáte hotovost nad limit nebo zprostředkováváte úvěry) a máte zaměstnance, musíte zajistit, aby byli školeni z AML povinností minimálně jednou za 12 měsíců dle § 23 AML zákona.

Školení by se mělo zaměřit na rozpoznávání znaků podezřelého obchodu, správný postup při identifikaci a kontrole, zákaz varování klienta a archivaci dokumentů. Školení nesmí být jen formalitou a musíte mít doklad o tom, kdo byl proškolen.

Právníci z ARROWS advokátní kanceláře běžně poskytují klientům odborné školení s výstupem v podobě prezenčních listin a osnovy, což slouží jako důkaz pro FAÚ při kontrole.

Na koho se můžete obrátit: 

Oznámení kontaktní osoby FAÚ

Každá povinná osoba podle AML zákona musí určit konkrétní fyzickou osobu, která bude sloužit jako kontaktní osoba pro komunikaci s Finančním analytickým úřadem (FAÚ) dle § 22 AML zákona.

Tuto informaci musíte FAÚ nahlásit prostřednictvím datové schránky nebo elektronického formuláře do 60 dnů ode dne, kdy se stanete povinnou osobou.

Pokud tuto povinnost nesplníte, hrozí vám pokuta až 1 000 000 Kč dle § 48 odst. 1 písm. f) AML zákona. FAÚ potřebuje mít jasný kontakt pro rychlou komunikaci v případě blokace prostředků nebo vyšetřování podezřelého obchodu. Kontaktní osobou může být statutární orgán (jednatel) nebo pověřený zaměstnanec.

Hlášení podezřelého obchodu FAÚ

Pokud během obchodu zjistíte cokoliv, co vám připadá podezřelé, jste povinni to bez zbytečného odkladu oznámit Finančnímu analytickému úřadu (podat Oznámení o podezřelém obchodu - OPO) podle § 18 AML zákona.

Znaky podezřelého obchodu u prodeje aut mohou být spěch klienta, snaha platit hotovostí nad limit, nejasný původ peněz, neprůhledná vlastnická struktura firmy, snaha vyhnout se identifikaci nebo riziko exportu do sankcionované země. Oznámení o podezřelém obchodu se odesílá bez varování klienta.

Pokud klienta varujete, porušujete zákon a maříte vyšetřování, za což hrozí vysoké pokuty. Za neohlášení podezřelého obchodu hrozí pokuta až 5 000 000 Kč.

Přehled rizik a sankcí pro prodejce

Zde je přehled nejčastějších rizik a sankcí, kterým čelí prodejci, a jak vám může pomoci ARROWS advokátní kancelář, jak potvrzuje mnoho našich spokojených klientů z oblasti obchodu:

Praktický příklad z reálného prostředí

Představte si situaci: do vašeho showroomu přijde muž a chce koupit SUV za 3 miliony korun. Chce zaplatit zálohu 400 000 Kč v hotovosti "na ruku", zbytek prý doplatí z účtu firmy založené před týdnem.

Co byste měli udělat?

1. Odmítnout hotovostní platbu 400 000 Kč – porušuje limit 270 000 Kč dle .
2. Identifikovat klienta – ověřit totožnost dle průkazu podle .
3. Provést kontrolu klienta – zjistit skutečného majitele nové firmy a ptát se na původ peněz.
4. Ověřit sankce a vyhodnotit podezření.
5. V případě podezření nahlásit FAÚ a obchod nerealizovat.

Právníci z ARROWS advokátní kanceláře řeší takovéto situace denně, proto je příprava správných procedur levnější než řešení kontroly z FAÚ.

Systém vnitřních zásad

Pokud jste povinnou osobou, musíte mít písemně vypracovaný Systém vnitřních zásad (SVZ) podle § 21 AML zákona. Je to dokument, který popisuje, jak vaše firma rizika praní peněz řídí. SVZ musí obsahovat seznam indikátorů podezřelých obchodů, postup při identifikaci, způsob uchovávání údajů, odpovědnost zaměstnanců a postup při zjištění sankcionované osoby.

Povinná osoba musí SVZ vypracovat do 60 dnů od chvíle, kdy se stala povinnou osobou. Pokud SVZ nemáte nebo je neaktuální, hrozí pokuta až 1 000 000 Kč.

Právníci z ARROWS pro vás mohou tento dokument připravit na míru, aby nebyl jen papírem v šuplíku, ale funkčním návodem.

Nové EU nařízení AMLR a budoucí změny

V roce 2024 byl přijat balíček nových evropských předpisů (včetně nařízení AMLR (EU) 2024/1624), které začnou být plně účinné v polovině roku 2027. Tyto předpisy sjednotí pravidla napříč EU a dopadnou i na obchodníky s luxusním zbožím.

Hlavní změny zahrnují pevný limit pro hotovostní platby v celé EU ve výši 10 000 EUR, rozšíření definice povinných osob o obchodníky s luxusním zbožím a důraz na prokazování původu majetku u vysoce hodnotných transakcí. Je vhodné sledovat legislativní vývoj.

Pokud plánujete v oboru působit dlouhodobě, nastavení robustních procesů už nyní vám ušetří starosti při přechodu na nová pravidla.

Závěr

Byť se povinnosti podle AML zákona zdají na první pohled složité, pro prodejce luxusních aut jsou nezbytnou součástí podnikání. Jste v první linii boje proti legalizaci výnosů z trestné činnosti, což přináší odpovědnost i rizika.

Právníci z ARROWS advokátní kanceláře vám mohou pomoci se všemi aspekty AML povinností – od posouzení, zda jste povinnou osobou, přes přípravu SVZ a formulářů, až po školení zaměstnanců.

Pokud chcete minimalizovat riziko pokut a právních problémů, je bezpečnější nechat si pomoci odborníky. Advokátní kancelář ARROWS je pojištěna na odpovědnost až do 400 000 000 Kč. Neváhejte se obrátit na konzultace@arws.cz a nechte si připravit právní poradenství na míru vaší situaci.